Hae näitä verovähennyksiä vuonna 2025

Veroilmoitukset ovat alkaneet tippua verottajan verkkopalveluun tai postiluukusta ja onkin aika täyttää veroilmoitukset vuosimallia 2024. Tätä kirjoitusta varten täytin muistini virkistämiseksi myös oman veroilmoitukseni, kun se kätevästi Omaveroon tupsahti.

Tässä kirjoituksessa käyn läpi yleisimmät verovähennykset, joita jokaisen suomalaisen kannattaa hakea ja täyttää – jokainen näistä euroista kuitenkin kuuluu sinulle. Oli kyse ansiotulojen verotuksesta tai pääomatulojen verotuksesta.

Veroilmoituksen täyttäminen ja verovähennysten täyttäminen kuuluu osaksi oman arjen taloudenhallintaa, josta voi joskus helpostikin saada monta sataa – joskus jopa tuhatta euroa – plussaa kotiinpäin riippuen vuodesta.

Mitä kaikkia verovähennyksiä vuonna 2025 kannattaa hakea ihan tavallisen työssäkäyvän suomalaisen vuoden 2024 veroilmoituksessa? Siitä seuraavassa.

Ansiotulojen verovähennykset

Ansiotulojen verovähennyksiä pystyy hakemaan kuka tahansa, joka käy töissä tavalla tai toisella. Seuraavassa listaan kaikista yleisimmät ansiotulojen verovähennysmahdollisuudet, jotka kannattaa tarkistaa, että omasta veroilmoituksesta löytyy, ennen kuin veroilmoitusta vahvistat ja palautat verottajalle.

Työmatkakulujen verovähennys

Työmatkakulut vähennetään verotuksessa halvimman vaihtoehdon eli useimmiten julkisen liikenteen hinnan perusteella. Perinteiselle työmatkalaiselle halvin tapa matkata on verottajan silmissä kuukausilippu vaikka VR:n tai HSL:n tai muun julkisen liikenteen juniin, busseihin, metroihin tai ratikoihin. Jos taas et käy aktiivisesti töissä, vaan olet esimerkiksi etänä suurimman osan ajasta, kannattaa kulut laskea vain käsin oikean euromääräisen toteuman mukaan ja ilmoittaa sen mukaisesti.

Matkakuluvähennyksen omavastuu on noussut nykyään jo 900 euroon. Tämä tarkoittaa, että esimerkiksi itse, kun kuljen töihin HSL:n AB-kuukausikortilla, joka maksaa alle 900 euroa vuodessa – en vähennystä saa laisinkaan. Vuonna 2025, jos matkakulusi taas ovat enemmän kuin 900 euroa, saat siitä apua verovähennyksiin. Korkeintaan pystyt hakemaan 7 000 euron edestä työmatkakulujen vähennystä.

Jos taas kuljet autolla työmatkasi, voit laskea auton kulun kuluksi, VAIN jos julkista kulkuneuvoa ei ole kyseiselle matkalle lainkaan käytettävissä. Eli jos kuljet vaikka Espoosta Helsinkiin töihin autolla, et voi hakea työmatkakuluja auton kulujen mukaan, koska todennäköisesti suurimman osan työmatkastasi pystyy kulkemaan julkisilla. Jos taas asut paikkakunnalla, johon ei yksinkertaisesti julkisia mene – tai ne eivät kulje työaikoina, tällöin pystyt tätä hakemaan esimerkiksi autostasi.

Edellä mainittu pätee, paitsi jos yhdensuuntainen kävelymatka on vähintään kolme kilometriä tai odotusaika meno-paluumatkalla on vähintään kaksi tuntia tai jos joutuu kulkemaan töihin yöaikaan (puolenyön ja aamuviiden välisenä aikana). Vaikka säännöt ovat suhteellisen monimutkaiset näissä poikkeustapauksissa, verottaja hyväksyy kulut useimmiten, kunhan et käytä autoa vain, koska se on mukavampaa ja kätevämpää – vaan oikeaan tarpeeseen.

Lisäyksenä vielä, pystyt vähentämään autolla kulkemisen kustannukset erikoisalalla työskennellessäsi (esim. rakennusalalla), jos työskentelysi edellyttää työkalujen/koneiden jne. kuljetusta.

Kotitalousvähennys

Kotitalousvähennystä voit saada kotitaloustyöstä tai vaikka remontista, jota teetät kotona tai vapaa-ajan asunnossa. Kotitalousvähennyksen idea onkin kannustaa ostamaan palveluja suomalaisilta yrittäjiltä (jotka maksavat veronsa, koska pystyt hakemaan vähennystä vain palveluista, jos palvelusta on maksettu ALV).

Kotitalousvähennyksen maksimisumma henkilöä kohti yhdessä taloudessa on enintään 3500 euroa, 60 % työn osuudesta ja sen omavastuu on 100 euroa vuonna 2024 kaikissa vähennyksen alla olevissa palveluissa.

Alla muutama esimerkki palveluista, jonka ostamisesta pystyt hakemaan kotitalousvähennystä.

– Remontti
– Sukujuhlien, syntymäpäivien tai vaikka ylioppilasjuhliin ulkopuoliselta tilatusta ruuan palvelusta (ei itse ruuasta)
– Piha-, puutarha- ja lumityöt
– Siivooja
– Valaistusta varten tehtävistä sähköasennustöistä
– Ulko-oven lukon, hälytys- ja turvajärjestelmän sekä turvalukon asennuttamisesta
– Ilmalämpöpumpun asentaminen
– Lämmityksen vaihtaminen asuntoon

Koska valinnanvaraa on, tärkeintä on muistaa nyrkkisäännöt.

1. Voit hakea verovähennystä vain jos palvelut, joita olet ostanut, ovat yrityksen, joka kuuluu ennakkoperintärekisteriin.
2. Voit hakea vain sitä osuutta, joka on lasketettu tehdystä työstä – et materiaaleista, joita on prosessiin käytetty (esim. siitä ruuasta). 

Kotitalousvähennys ei päde pelkästään omaan kotiin, vaan myös muihin paikkoihin, jos maksat ne työt itse. Voit siis hakea kotitalousvähennystä myös töistä, jotka maksat itse, jos työ on tehty.

1) Omassa kodissasi
2) Vapaa-ajan asunnossasi
3) Vanhempien tai isovanhempien kodissa.

Huom! Sinun ei tarvitse omistaa asuntoa, jotta voit saada kotitalousvähennyksen. Asunnossa asuminen tai oma käyttö riittää eli voit hakea myös vuokra-asuntoon näitä vähennyksiä.unnossa asuminen tai oma käyttö riittää eli voit hakea myös vuokra-asuntoon näitä vähennyksiä.

Kotitalousvähennys on saamassa merkittäviä heikennyksiä tälle vuodelle, joten vuosi 2024 verotus on viimeinen, jossa voi nauttia ns. ”korotettua” kotitalousvähennystä.

Ammattiliiton sekä työttömyyskassan jäsenmaksu

Pystyt myös saamaan verovähennystä ammattiliiton ja/tai työttömyyskassan jäsenmaksusta. Nykyään suurin osa liitoista ja työttömyyskassoista ilmoittaa nämä summat automaattisesti verottajalle, mutta tarkista vielä, että rivi veroilmoitukselta löytyy ja, että summat ovat oikein. Itsellä on viime vuosina ollut tässä ongelmia, mutta tänä vuonna tiedot olivat menneet automaattisesti veroilmoitukseen oikein.

Työhuonevähennys (tarkista summa)

Kotitalousvähennyksen tapaan, voit hakea työhuonevähennystä asuit vuokra-, asumisoikeus tai omistusasunnossa. Työhuonevähennyksessä pystytkin hakemaan verovähennystä siitä, että olet käyttänyt omaa kotiasi työn tekemiseen – eli jos teet etätöitä.

Mikäli etätyöpäiviä on vuodessa yli puolet työpäivien kokonaismäärästä, olet oikeutettu täyteen 960 euron työhuonevähennykseen vuodessa. Jos etätyötä on alle puolet tai tasan puolet, vuosivähennys on 480 euroa. Nämä ovat automaattisia summia ja näitä ohjenuoria noudattamalla verottaja hyväksyy usein vähennykset sen enempää mukisematta.

Tämän kiinteän euromäärän sijaan voit vaihtoehtoisesti yrittää vähentää työhuonetta myös ihan todellisten toteutuneiden kustannusten mukaan, mikäli ne ylittävät nämä summat. Vähennykseen voi laskea mukaan kalusteiden, kuten työpöydän ja -tuolin hinnan sekä työhuoneen kustannuksen osuuden esimerkiksi asunnon vuokrasta, kulutetun sähkön ja niin edespäin.

Moni asumiseen liittyvä kustannus voidaan periaatteessa hakea myös työhuonevähennyksestä, mikäli kotia on töihin käytetty. Etenkin jos asut talossa, jossa on isot kiinteät kulut, kannattaa harkita toteutuneiden kustannusten mukaan verovähennysten hakemista.

Tulonhankkimisvähennys

Tulonhankkimismenot vähennetään palkkatuloista suoraan verottajan toimesta. Kaikki työssäkäyvät saavatkin automaattisesti verottajalta 750 euron tulonhankkimisvähennyksen. Jos tulonhankkimismenoja kertyy tätä enemmän vuodessa, voidaan ne ilmoittaa veroilmoituksessa. Edellä mainittua 750 euroa ei pidä itse vähentää kuluista, vaan ilmoita aina kaikki syntyneet kulut.

Tulonhankkimisvähennykselle ei ole laitettu ylärajaa ainakaan vielä vuoden 2024 aikana, eli tässä voit vähentää juuri niin paljon kuin olet kuluttanut ammattisi tukemiseen rahaa. Toki sillä erotuksella, että et pysty saamaan veroprosenttiasi negatiiviseksi.

Mitä siis voit laskea arjen kuluistasi tulonhankkimisvähennyksiksi? Tässä muutamia esimerkkejä.

– Ammattikirjallisuus tai lehtitilaus (esimerkiksi vaikka Kauppalehden tilaus)
– Työkalut 
– Laitteiden hankinta, huolto sekä korjausmenot, joita käytät töissäsi, ja jotka omistat itse
– Laitteet kuten tietokoneen näppäimistöt, hiiret sekä näytöt, jos olet ne itse ostanut
– Jos työasioissa käyttää kodin internetyhteyttä tai omaa puhelinliittymää etätöiden takia, niistä aiheutuvia kustannuksia voi myös vähentää verotuksessa
– Myös tietokoneen verovähennys on mahdollista, jos käytät omaa kotitietokonettasi työasioihin
– Muita ostettua irtaimistoa tai aineetonta omaisuutta, jonka olet ostanut itsellesi ja käytät töihin
– Itsehankitut päätesilmälasit

Tulonhankkimismenot ovat sellaisia menoja, joissa kannattaa vain rohkeasti hakea, jos se on perusteltavissa loogisesti verottajalle, että aidosti liittyy tulonhankkimiseen menoina.

Sijoittajan verovähennykset pääomatuloista 2025

Suomalaisista lähes kaksi miljoonaa sijoittaa tavalla tai toisella ja saakin pääomatuloja. Olit sitten rahasto, osake-, asunto- krypto tai vaikka metsäsijoittaja, pystyt hakemaan myös pääomatuloista erilaisia verovähennyksiä.

Ensinnäkin, aivan kuten ansiotuloista, myös pääomatuloista voi hakea tulonhankkimiskulujen verovähennystä. Tulonhankkimiskulut määräytyvät pääomatuloissa samalla tavalla kuin ansiotuloissa. Voit vähentää pääomatulojen tulonhankkimiskuluina täysin samoja asioita, joita listasin ansiotuloista puhuttaessa, mutta toki sinun pitää olla hankkinut pääomatuloja näiden avulla kulujen avulla.

Asioita ei voi kuitenkaan hakea tuplana ansio- ja pääomatulovähennyksinä vaan esim. työhuonevähennystä kannattaa hakea ennen kaikkea ansiotuloista.

Esimerkkejä siitä, millaisista muista kuluista voit hankkia pääomatuloista vähennyksiä tulonhankkimiskuluina.

– Ammattikirjallisuus tai lehtitilaus (esim. jos olet ostanut vaikka Viisas Sijoittaja tai Vaurastu Viisaasti-kirjani, pystyt vähentämään ne pääomatulojen verotuksessa!)
– Tietokoneen, tietokoneen näppäimistöt, hiiret sekä näytöt
– Internetyhteyttä tai omaa puhelinliittymää etätöiden takia, niistä aiheutuvia kustannuksia voi myös vähentää verotuksessa! 
– Muita ostettua irtaimistoa tai aineetonta omaisuutta, jonka olet ostanut itsellesi ja käytät sijoittamiseen (esim. vaikka Inderesin tai SeekingAlphan palvelun tilaus)
– Osakesäästäjien Keskusliiton jäsenmaksu
– Sijoituspalvelusta riippuen sijoitusten hallinto- sekä kaupankäyntikuluja (tästä esimerkiksi vaikka tietyt pankkien palvelut, kuten vaikka oman pankkini Dansken Premium-palvelun vuosimaksut)
– Asuntosijoituksista tai metsäsijoituksista matkakulut sijoituskohteisiin, kun siihen on pätevä syy sekä alan koulutusmatkat tai aiheen messut

Sijoituslainojen korkojen verovähennys – 2025

Myös sijoituslainojen koroista pystyy saamaan verovähennyksiä. Lainoja, joista voit vähentää veroja, ovatkin sijoituksiin hankitut lainat, olit ostanut lainalla sitten osakkeita, asuntoja, kryptovaluuttoja tai vaikka metsää). Pääoma kuin pääoma verottajan silmissä.

Mikäli kyseessä on sijoituslaina, voit vähentää kaikki korkokulut sekä lainasta muuten syntyvät kulut verotuksessa. Nykyisellä korkotasolla nyt puhutaan jo valtavasti summista, jos sinulla on velalla ostettua omaisuutta. Katsoin, että itse maksoin korkoja pelkästään sijoitusasunnoistani lähes 5 000 euroa viime vuonna, joten myös vähennettävää siis syntyi paljon. Luvut näkyvät usein pankeilta tulleena automaattisesti oikein veropäätöksessä, mutta kannattaa tarkistaa vielä käsin, että ne ovat varmasti oikein.

Tarkalleen voitkin vähentää verotuksessa seuraavat, kun kyse on sijoitusasuntolainoista.

– Sijoitusasunnon korkokulut (100% sijoitusasunnon lainan korosta ja muista kuluista, 0% oman kodin lainan korosta)
– Sijoitusasunnon hoitovastike
– Sijoitusasunnon rahoitusvastike, jos lainat on tuloutettu taloyhtiön kirjanpidossa
– Matkakulut sijoitusasunnon luokse

Osakesijoituksissa voit vähentää lainojen korot sekä muut hoitokulut, jotka lainasta laskutetaan. Esim. metsäsijoituksissa voit taas vähentää myös esimerkiksi juuri matkakuluja metsäpalstalle.

Jos taas olet sijoittanut opintolainalla osakkeisiin, rahastoihin tai muihin sijoituksiin, tätä ei lasketa sijoituslainaksi eli siitä et pysty korkovähennyksiä tekemään.

Pääomatulojen tappioiden vähennys – 2024

Pääomatulojen tappioiden vähennyksestä pystyt saamaan vähennyksiä pääomatuloihisi tappioista, jotka sinulle ovat syntyneet tappiollisista sijoitusten myyneistä. Erona tosiaan se, jos olet myynyt osakkeita osakesäästötilin sisällä, ja et ole rahoja ottanut sieltä ulos – osakesäästötilin sisällä myytyjä rahoja ei pysty vähentämään verotuksesta ennen kuin rahat ovat ulkona sieltä ja tili kokonaan lopetettu.

Jos siis olet tehnyt niin sanottuja veromyyntejä vaikka viime vuoden lopussa perinteiseltä arvo-osuustililtä, tarkista, että ne näkyvät oikein verotuksessa. Näissä on usein virheitä, etenkin erilaisten osakeantien oltua sijoitusmatkan varrella, joten on tärkeää katsoa, että numerot ovat oikein.

Pääomatulojen verotuksesta vähennettävää tappiota siis syntyy, jos myyt esim. asunnon, osakkeita, rahasto-osuuksia tai vaikka kryptoja tappiolla verrattuna niiden alkuperäiseen ostohintaan. Hyvä asia tappioissa on se, että ne säilyvät verottajan tiedoissa kauan ja pystyt vähentämään tappioita pääomatuloistasi vielä viisi vuotta tappioiden kuittaamisen jälkeen. Jos siis sinulla ei tänä vuonna ole verotettavia pääomatuloja, ei hätää, tappiot pysyvät verotuksessa käytettävissäsi vielä monta vuotta, kun tulevina vuosina saat lisää pääomatuloja.

Suurin osa suomalaisista pankeista ja osakevälittäjistä ilmoittaa kaikki tiedot automaattisesti verottajalle, mutta jos osake- tai rahastosijoituksesi ovat jossain ulkomaalaisessa palvelussa, täytyy sinun tehdä itse veroilmoitus kaikista kaupoista ja tuloista, joita olet saanut.

Hae verovähennyksiä – se on kansalaisvelvollisuus

Toivon tämän tekstin helpottavan veroilmoituksen täyttämistä ja kaikkien niiden verovähennyksen hakemista mitkä sinulle kuuluvat.

Siitä ei ole tehty arvioita, mutta on varmaa, että suomalaiset jättävät satoja miljoonia todennäköisesti pöydälle, koska eivät välttämättä tiedä, uskalla tai muista hakea tiettyjä verovähennyksiä, mihin heillä on oikeus. Vaurastu Viisaasti kirjaani varten kysyin tätä itse asiassa verottajalta, mutta asiaa ei ole koskaan tutkittu tarkemmin heidän toimestaan.

Ja kuten aina, laita kommenttia, jos jokin jäi epäselväksi, tai sinulle on huomautus johonkin kohtaan tekstissä.